La Loi de Finances 2025 apporte des changements majeurs qui impactent directement le secteur immobilier. Que vous soyez investisseur, propriétaire bailleur ou acheteur, ces nouvelles mesures peuvent influencer vos décisions patrimoniales. Dans cet article, Ad’Hoc Conseil Immobilier décrypte pour vous les principales évolutions fiscales et leurs implications.

1. La fiscalité des locations meublées non professionnelles (LMNP) évolue

L’une des mesures phares concerne les locations meublées non professionnelles (LMNP). Jusqu’à présent, les propriétaires de biens en LMNP bénéficiaient d’un avantage fiscal intéressant grâce à l’amortissement du bien, qui permettait de réduire les revenus imposables. Toutefois, lors de la revente, ces amortissements n’étaient pas réintégrés dans le calcul de la plus-value.

Ce qui change en 2025 : Désormais, la valeur d’achat du bien sera diminuée des amortissements pratiqués, augmentant ainsi la plus-value imposable. Cette mesure alourdit l’imposition sur les reventes de biens meublés, ce qui pourrait impacter l’attractivité de ce régime fiscal.

📌 Impact pour les investisseurs

• Une fiscalité plus lourde en cas de revente d’un bien en LMNP.
• Une nécessité de revoir la stratégie d’investissement, notamment pour ceux misant sur le meublé pour optimiser leur fiscalité.
• Une alternative pourrait être d’opter pour la location nue, sous certaines conditions.

2. Prolongation et ajustement du dispositif Pinel

Le dispositif Pinel, qui offre des réductions d’impôt pour l’investissement locatif neuf sous conditions de plafonds de loyers et de ressources des locataires, est prolongé jusqu’à fin 2024, mais avec des taux réduits.

Ce qui change en 2025 :

• Pinel classique : Les taux de réduction d’impôt vont continuer à diminuer progressivement.
• Pinel+ : Seules les acquisitions respectant certains critères environnementaux et de qualité d’usage bénéficieront de taux plus avantageux.

📌 Impact pour les investisseurs

• Dernière chance de profiter du Pinel classique avant sa disparition définitive.
• Une incitation à se tourner vers des biens plus performants énergétiquement pour bénéficier du Pinel+.

3. Fin de certaines niches fiscales immobilières

La loi de finances 2025 prévoit également de réduire certaines niches fiscales liées à l’investissement immobilier, dans un objectif de rationalisation des dépenses publiques.

Parmi les dispositifs concernés :

• Réduction des avantages liés aux résidences de tourisme.
• Restriction sur certains régimes de défiscalisation trop coûteux pour l’État.

📌 Impact pour les investisseurs

• Une nécessité d’anticiper et d’adapter les stratégies patrimoniales.
• Un regain d’intérêt pour d’autres formes d’investissement immobilier plus pérennes.

4. Encadrement renforcé des locations touristiques type Airbnb

Face à la montée en puissance des locations saisonnières, le gouvernement renforce la réglementation.

Ce qui change en 2025 :

• Des mesures visant à limiter la transformation de logements classiques en meublés touristiques.
• Un durcissement des règles d’enregistrement et de déclaration des revenus issus des plateformes comme Airbnb.

📌 Impact pour les propriétaires

• Des restrictions accrues pour louer en courte durée dans certaines villes.
• Une fiscalité potentiellement plus contraignante pour les locations de courte durée.

5. Un renforcement de la transition énergétique

Le volet environnemental occupe une place importante dans la loi de finances 2025. L’accent est mis sur la rénovation énergétique des logements, avec notamment :

• Une hausse des aides MaPrimeRénov’ pour les rénovations globales.
• Des contraintes accrues sur les logements classés F et G qui pourraient à terme être interdits à la location.

📌 Impact pour les propriétaires

• Une incitation forte à rénover les biens pour éviter qu’ils deviennent des passoires thermiques.
• Une meilleure valorisation des biens performants énergétiquement sur le marché.

Conclusion

La loi de finances 2025 introduit des réformes qui modifient en profondeur la fiscalité immobilière et les dispositifs d’incitation à l’investissement. Si vous êtes propriétaire ou investisseur, il est essentiel d’anticiper ces évolutions et d’adapter votre stratégie en conséquence.

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